小规模纳税人需要交什么税?

张书乐 发布于 10个月前 分类:创业求助

请问一下小规模纳税人需要交什么税?另外小规模纳税人的税点是多少?

3个回复

  • 康斯坦丁

    1、增值税按销售收入3%缴纳;

    2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;

    3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;

    4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳;

    5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按实收资本与资本公积之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

    6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一);

    7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

    8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同);

    9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%;

    10、发放工资代扣代缴个人所得税。

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  • 岑辉宇

    1、明确小规模纳税人所需缴纳税种

    在现实社会经济中,小规模纳税人若想按规定完成纳税申报相关工作,首先就要明确小规模纳税人所需缴纳的各类税种,这些税种具体包含:增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、企业所得税、发放工资代扣代缴的个人所得税。

    2、掌握小规模纳税人报税流程

    事实上,任何企业若想顺利完成纳税申报,就必须事先对报税流程进行掌握,这对于小规模纳税人来说也是如此。通常,小规模纳税人报税流程大致遵循:(1)登陆当地电子税务局,输入用户名和密码,或者用CA证书进行登陆;(2)点击“申报缴税”,点击需要申报的项目。例如增值税的申报,点击“填写申报”;(3)根据企业相关情况进行填写申报表,再点击“下一步”进行提交申报,再进行清缴税款,即可完成该税种申报。

    3、了解小规模纳税人报税所需材料

    通常,小规模纳税人进行纳税申报,还需事前了解报税所需相关材料。这些材料具体包含:《增值税纳税申报表》、《企业所得税季度申报表》、财务报表。另外,小规模纳税人申报城建税、教育费附加等税目,还需提交附加税申报表。

    4、把握小规模纳税人报税时间

    此外,小规模纳税人进行报税,还需对报税时间进行把握,从而确保记账报税工作地按时、及时完成,并预防漏报引发的财税风险。一般情况下,小规模纳税人报税,需在每月7号前申报个人所得税,每年度4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报季度企业增值税、所得税等税种,印花税年度申报一次。此外,在次年度2月15日以前还需申报上年度企业所得税。

    5、关于小规模纳税人“零申报”

    关于小规模纳税人零申报,企业需注意的是,小规模纳税人企业即便未产生税金,也需要进行纳税申报,即为零申报。需要说明的是,连续三个月零申报属于异常申报,将被税务局列入重点关注对象,这样极容易使企业遭受相应处罚,所以小规模纳税人需多加注意。

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  • 岑辉宇

    1、每个月要缴纳个人所得税(扣除标准为5000元);

    2、每个季度要缴纳增值税(3%);

    3、每个季度以增值税为依据的“城市维护建设税”(7%)、“教育费附加”(3%)、“地方教育附加”(2%);

    4、每个季度要缴纳企业所得税(通常为10%);

    5、每个季度缴纳税目为“资金账簿”的印花税“购销合同”的印花税(2018年5月1日起万分之5税率贴花的资金账簿减半征收印花税,按件贴花5元的其他账簿免征印花税);

    6、每个季度缴纳“地方水利建设基金”(万分之6);

    7、每个季度缴纳工会经费(计提是2%,其中40%上缴县级(含)以上总工会,或由税务部门代县级(含)以上总工会扣缴,60%留存本单位工会使用,所以税务局实际征收千分之8);

    8、每年缴纳企业所得税10%);

    9、每年残疾人就业保障金;

    10、如果没有收入也要申报,做0申报处理;

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